茂名市人民政府

电白区2019年一季度一般公共预算

执行情况的分析报告

 

2019年一季度，我区财政部门在区委、区政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，全面贯彻落实习近平总书记对广东重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，紧密围绕“建设产业实力雄厚的现代化滨海城市，打造沿海经济带上的新增长极”总体目标，以党建为引领，着力支持推进改革开放、科技创新、乡村振兴和三大攻坚战四项重大工作，全力支持实施沿海经济带、现代产业、交通建设、城市发展、社会治理、民生与基本公共服务六大行动计划，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，提高资金配置效率，加大对重点领域的支持力度，切实保障和改善民生；继续推进预算编制执行监督管理改革，加强财政监督管理，加快建立现代财政制度，全面实施预算绩效管理，有效防范化解债务风险，促进电白经济持续健康发展和社会大局稳定，为全面建成小康社会提供财力保障。一季度全区地方一般公共预算收入38628万元，可比增长36.93%.

一、一般公共预算收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况。2019年一季度，全区地方一般公共预算收入累计完成38628万元，比上年同期的28211万元增收10417万元，增长36.93%，完成全年预算的19.4%，比时间进度慢5.6个百分点。

收入结构情况：一季度，全区地方库税收收入累计完成25184万元，比上年同期增收3872万元，增长18.17%，完成全年预算的19.46%，比时间进度慢5.54个百分点，占一般公共预算收入的比重为65.2%；非税收入13444万元，比上年同期增收6545万元，完成全年预算的19.29%，比时间进度慢5.71个百分点，占一般公共预算收入的比重为34.8%。

表1：2019年一季度全区一般公共预算收入结构图

    （二）横向比较情况。一季度，全区地方一般公共预算收入总量在全市各市（区）排名第一位,增长率（36.93%）在全市各市（区）排名第二位，比第一位滨海新区（37%）低0.07个百分点。   

（三）一般公共预算支出完成情况。全区地方一般公共预算支出累计完成199014万元，比上年同期的177000万元增支22014万元，增长12.44%，完成全年预算的35.63%，比时间进度快10.63个百分点。

二、一般公共预算收支的主要特点

（一）地方一般公共预算收入、税收收入保持较快增长。一季度，全区地方一般公共预算收入完成38628万元，增长36.93%，地方税收收入完成25184万元，增长18.17%，地方一般公共预算收入和税收收入保持两位数高速增长。主要原因：一是我区引进建筑企业，加快纳税进度，带动我区税收增收3741万元；二是清缴2018年度应缴未缴非税收入入库5800万元。其中：环境保护税72万元；契税收入2391万元，比上年同期收入增收1550万元，增长184.3%；城建税收入3337万元，比上年同期收入增收1466万元，增长78.35%；增值税收入11945万元，比上年同期收入增收2627万元，增长28.19%；印花税收入661万元，比上年同期收入增收114万元，增长20.84%；资源税收入182万元，比上年同期收入增收14万元，增长8.33%；车船税收入580万元，比上年同期收入增收41万元，增长7.61%；企业所得税收入3487万元，比去年同期收入减收387万元，下降9.99%；土地增值税收入1148万元，比上年同期收入减收447万元，下降28.03%；个人所得税收入375万元，比上年同期收入减收223万元，下降37.29%；房产税收入348万元，比上年同期收入减收212万元，下降37.86%；城镇土地使用税收入656万元，比上年同期收入减收737万元，下降52.91%。

（二）非税收入控制在目标值以下。一季度非税收入完成13444万元，比上年同期增长94.87%，占一般公共预算收入的比重为34.8%，控制在市政府下的年度目标值40%以下。

（三）一般公共预算支出增长平稳，民生支出得到有力保障。一季度全区地方一般公共预算支出199014万元，增长12.44%，增长相对平稳，主要原因是精准扶贫和新农村建设资金支出在2018年底已基本完成，消化了一季度一部分支出。其中，涉及GDP考核的非营利性服务业增加值核算的八项支出154824万元，增长7.5%，占一般公共预算支出的77.79%。教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、交通运输、农林水事务等民生方面支出157345万元，占全区一般公共预算支出的79.06%，使民生等重点支出得到了有力保障。主要项目支出如下：

一般公共服务支出累计完成25276万元，比上年同期增支5362万元，增长26.93%。

教育支出累计完成69718万元，比上年同期增支9685万元，增长16.13%。

科学技术支出累计完成563万元，比上年同期减支187万元，下降24.93%。

文化旅游体育与传媒支出累计完成6942万元，比上年同期增支1923万元，增长38.31%。

社会保障和就业支出累计完成26787万元，比上年同期增支6840万元，增长34.29%。                       

卫生健康支出累计完成12825万元，比上年同期减支15903万元，下降55.36%。

节能环保支出累计完成1703万元，比上年同期增支41万元，增长2.47%。

城乡社区支出累计完成9412万元，比上年同期增支3276万元，增长53.39%。

农林水支出累计完成20295万元，比上年同期增支1963万元，增长10.71%。

交通运输支出累计完成4784万元，比上年同期增支3448万元，增长258.08%。

资源勘探信息等支出累计完成702万元，比上年同期增支435万元，增长162.92%。

住房保障支出累计完成3510万元，比上年同期减支1407万元，下降28.62%。

粮油物资储备支出累计完成806万元，比上年同期减支151万元，下降15.78%。

三、存在问题

（一）受减税降费政策影响，财政收入减收压力大。据税务部门测算，受减税降费政策影响，2019年我区区级库减收35871万元，其中：税收收入31885万元（增值税10823万元，资源税2万元，城市维护建设税500万元，房产税1800万元，城镇土地使用税1100万元，印花税70万元，耕地占用税40万元，企业所得税3900万元，个人所得税4600万元，车船税50万元，土地增值税4000万元，契税5000万元），非税收入3986万元。

（二）财政收支缺口大。一季度，我区一般公共预算收入累计完成38628万元，一般公共预算支出累计完成199014万元，一般公共预算收入远远不能满足支出，收支缺口大。发放财政供养人员房屋改革补贴（从2018年1月份起）一项，一季度增支3.5亿元，预计全年增支7亿元。保工资、保运转、保重点主要依赖上级补助资金。

四、下一步工作措施

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，也是茂名建市60周年、电白建区5周年，做好今年财政各项工作对保持我区经济持续健康发展和社会大局稳定意义重大。我区财政部门必须重点做好以下几方面工作，以确保各项财政经济发展目标圆满完成。

（一）明确目标，紧密合作。按照2019年电白区一般公共预算收入增长6%的目标，完善财税联席会议制度，加强财政与税务、企业的沟通，加大对企业扶持力度，千方百计挖掘税收增长潜力。

（二）密切关注国家减税降费政策对财政收入的影响。深入分析国家出台的一系列小微企业普惠性减税政策，包括增值税、企业所得税、个人所得税、地方六税两费（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加）政策调整对电白区收入的影响，挖掘财政收入增长点。

（三）积极盘活财政存量资金。认真清理和盘活国库集中支付结转结余资金和上级补助存量资金，加强财政资金统筹使用，将“零钱”“死钱”用好用活。

（四）全面实施绩效管理，提高资金使用效益。按照党的十九大提出的建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理的要求，破解制约财政发展的深层次障碍，进一步提升财政管理水平。一是进一步健全政府机关带头过“紧日子”、厉行节约的长效机制，严格预算约束，全面实施绩效管理，推进财政预决算信息公开，提升财政管理信息化水平。二是继续推进财政体制改革，全面推进市县财务核算信息集中监管改革，加强预算执行管理，统筹使用财政资金。

    （五）积极争取政府性债务资金，严控地方政府性债务风险 。 按照《广东省政府性债务风险应急处置预案》的规定，在地方政府性债务风险控制范围内，积极争取省财政代发政府性债务资金，补充我区财力。建立健全我区政府性债务风险应急机制，制定我区债务风险应急处置预案，切实防范和化解债务风险。